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近十家上市公司涉及或披露HD商票情况
编辑时间:2021/9/18

金 螳 螂:公司将积极努力解决公司在手的恒大商票事宜,存量40亿!

9月16日讯,有投资者向金螳螂提问, 贵公司会不会被恒大的40亿欠帐拖亏,股价又开始跌了,管理层会采取什么措施来增加投资者的信心?

公司回答表示,1、目前公司正在与恒大集团及其成员企业协商,积极寻找优质资产抵入,并发动供应商和社会资源共同处置该类资产。2、积极寻求主管部门的协助,推动逾期未兑付的商业承兑汇票及工程款的支付,确保锁定优先权。3、积极配合各地政府推进恒大在建项目复工和交付的工作,在确保有监管账户优先支付项目的应收工程款和后续施工资金的前提下,推动项目的完工和交付。4、加强应收款项的审计收款工作,加快资金回笼,严格控制垫资项目。5、加大力度承接EPC总包项目、城市更新项目、装配式项目、医疗项目、教育项目等项目。

有投资者在投资者互动平台提问:请问董秘:中报关于恒大部分的描述,表示还有42亿不到一点的应收账款暂时无法回收,正在商讨解决方案。可以这么理解么?

金螳螂(002081.SZ)9月17日在投资者互动平台表示,感谢您的关注,公司将积极努力解决公司在手的恒大商票事宜。

此前公司披露截止本半年,公司已与恒大集团及其成员企业就 177,656.09 万元应收商业承兑汇票达成购买资产抵偿解决方案,其中,已有 47,888.00 万元资产以抵减供应商应付款的方式由供应商处置,目前均正在办理相关手续。

除上述票据兑付款项以资产抵偿外,公司剩余应收恒大集团及其成员企业的商业承兑汇票余额为 410,909 万元(已扣除恒大集团及其成员企业甲供材商票 35,707.82 万元),其中,已到期未兑付的商业承兑汇票余额为 6,035.04 万元。

朗斯家居IPO存隐忧:恒大商票出现部分延期兑付

大众证券报

朗斯家居披露2018-2020年应收票据分别为8519.01万元、12033.54万元、12957.64万元,对比公司招股书报告期内应收票据与应收款项融资前五大客户合计账面价值,可以发现,朗斯家居应收票据前五大客户欠款基本上与公司全部应收票据金额接近。另外,招股书显示公司报告期内的应收票据基本或全部为商业承兑汇票(以下简称“商票”)。

其中,来自恒大集团的应收票据成为朗斯家居应收票据的绝对大头。计提坏账准备之后,2018-2020年各期末,朗斯家居对恒大集团应收票据分别为8231.17万元、10926.43万元和11310.05万元,分别占公司同期应收票据的96.62%、90.80%和87.28%。

实际上,朗斯家居所持恒大集团商票今年出现了部分延期兑付。朗斯家居招股书显示:“2021年5月,公司与恒大集团协商一致签署《商业承兑汇票延期兑付协议》,同意将1195.42万元应收票据展期3个月,并由恒大集团承担每月1%的利息补偿。”

不过,朗斯家居称其对恒大集团商票兑付正常,“除上述延期兑付的应收票据外,恒大集团到期应收票据均已完成兑付。恒大集团作为知名地产企业,资金实力较强,公司与恒大集团合作稳定。公司将密切关注恒大集团资信状况及后续到期应收票据的兑付情况。除上述情况外,报告期期后,公司到期应收票据均已完成兑付。”

朗斯家居在招股书中同时提示:“如果恒大集团由于国家产业政策、地产行业融资政策、经营战略变化、合作变化、突发事件等导致其未来财务状况或资信情况出现不良情形,或基于其市场优势地位大幅延长对公司的实际回款期限,将导致公司存在应收票据到期无法正常兑付的风险。”

此外,朗斯家居的房企客户华夏幸福出现了商票违约,所幸金额不高。招股书显示,截至招股书签署日,公司取得的华夏幸福所开具承兑汇票于报告期期后已到期但拒付的应收票据金额为49.06万元,基于谨慎性原则已对华夏幸福应收票据按100%单项计提坏账准备,影响金额为119.96万元。

一系列疑问也萦绕持有恒大商票的朗斯家居:公司所持的恒大集团延期的商票在展期3个月后能否按时、足额兑付?公司2020年底持有1.2亿元账面余额的恒大集团商票,既然在招股书中已提示恒大集团商票兑付风险,为何对于所持恒大商票具体情况,包括多少份、何时到期等相关信息未进行相应披露?公司认为这是否会影响公司招股书信披完整性,以及会否影响投资者等外界对公司质地或风险的判断?公司截至2020年底所持有的恒大集团账面余额1.2亿元商票具体有多少份?分别何时到期?今年5月商议展期的恒大商票,是否属于2020年底应收票据?招股书中所称除延期兑付的应收票据外,恒大集团到期应收票据均已完成兑付,是否指公司2020年所持恒大商票已全部足额兑付?今年公司所持恒大集团商票情况又是怎样,具体有多少份,分别何时到期?公司在化解或降低未来可能出现的恒大集团商票兑付风险上,有怎样的措施,如果全额计提,对业绩可能会有怎样的影响?

对恒大集团应收账款坏账准备计提以及商票等疑问,朗斯家居此前也通过电邮回复表示,“公司关于应收账款坏账准备计提政策具体请参见招股说明书第十节财务会计信息之‘六、主要会计政策和会计估计’之‘(五)金融工具’相关内容。2018年,公司账龄分析法确定的坏账准备计提比例是基于对应收账款可回收性的会计估计,公司坏账准备计提政策符合行业惯例及公司客户特点,具有合理性。公司自2019年1月1日执行新金融工具准则,2019年、2020年,公司对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,以客户类型为依据划分组合,参照历史信用损失经验,并根据前瞻性估计予以调整,编制应收账款账龄与违约损失率对照表,据此确定应计提的坏账准备。”

“公司的坏账准备计提政策与同行业可比上市公司的坏账准备计提政策具备可比性,符合企业会计准则的规定。应收账款坏账准备计提政策遵循统一原则,不存在区别对待。”朗斯家居还表示

朗斯家居表示:“2021年5月,公司与恒大集团协商一致签署《商业承兑汇票延期兑付协议》,同意将1195.42万元应收票据展期3个月,并由恒大集团承担每月1%的利息补偿。截至2020年末,除上述延期兑付的应收票据外,恒大集团到期应收票据均已完成兑付。”同时,“公司已在招股说明书重大事项提示之‘应收账款、合同资产及应收票据余额较高和不能及时回款的风险’中对恒大集团应收票据有关风险进行重大风险提示。此外,公司将密切关注恒大集团资信状况及后续到期应收票据的兑付情况,并按照中国证监会的相关要求进行披露。”

皮阿诺:对所持恒大商票将采取措施收回 也可选择相对优质房源冲抵

九月十六日,皮阿诺在互动平台表示,对于公司持有的恒大商票,在未来到期后公司将采取各种措施包括但不限于司法手段、政府协助等向恒大集团及其成员企业收回相关款项,同步也可选择相对优质房源进行冲抵。

9月9日,皮阿诺(002853)发布公告称,2021 年 9 月 7 日,河南恒大皮阿诺家居有限责任公司(现更名为:河南皮阿诺家居有限责任公司)(以下简称“河南皮阿诺公司”)已完成相关工商变更登 记手续,并取得了兰考县市场监督管理局换发的《营业执照》。至此,公司对河南恒大家居产业园有限公司持有的公司控股子公司河南皮阿诺公司的少数股东股权受让完成。本次工商变更登记手续完成后,河南皮阿诺公司由公司控股子公司变更为公司全资子公司。

根据8月24日皮阿诺第三届董事会第十次会议审议通过的《关于受让控股子公司少数股东股权的议案》内容,皮阿诺受让恒大持有的河南恒大皮阿诺家居有限责任公司40%股权,受让价格为人民币7920万元。


皮阿诺与恒大集团自2009年开始合作。

2010年10月公司开始为恒大集团住宅小区项目样板房装修供应橱柜产品。

2011-2017年间,皮阿诺开始为恒大集团住宅小区精装修工程供应橱柜产品。

至 2017年度,皮阿诺与恒大集团达成战略合作意向,双方合资设立了子公司――河南恒大皮阿诺有限责任公司,皮阿诺持有该子公司 60%股权,恒大集团持有 40%股权,该子公司主营业务是生产定制橱柜产品,目前其产品仅销售予恒大集团。

2017是恒大开始大规模进军家居产业的年份,欧派、大自然、曲美、喜临门(603008)、西蒙电气、立邦等众多一线家居品牌均为其核心供应商,恒大与其中大多数企业成立了合资公司,股权解构大多为恒大持股40%,家居企业持股60%的结构。

近年来,受到房地产三条红线的影响,恒大近期资金吃紧,与下游供应商之间的债务问题引发关注,因“无力还债”,不得不开始“卖股还债”:

在皮阿诺之前,索菲亚、江山欧派已经完成股权受让:

7月20日晚,索菲亚(002572)发布公告称,公司受让恒大持有的河南恒大索菲亚家居有限责任公司40%股权,受让价格人民币1.6亿元。

7月2日,江山欧派(603208)发布称,公司受让恒大持有的河南恒大欧派有限责任公司40%股权,受让价格7250.35万元。

与此同时,喜临门也在一份调研纪要中也提及:“我们现在也持有一些恒大的商票,未来如果恒大没有办法兑付,也会考虑收回恒大的40%股权。”

9月7日,三棵树(603737)披露关于对三棵树涂料股份有限公司举报信有关问题进行核查的函的核查报告,报道提到,截至8月31日,公司持有的中国恒大及其旗下公司出具的商业承兑汇票发生逾期的金额达3.36亿元,其中尚未兑付的金额为1.01亿元,除1521万元以现金兑付外,剩余部分票据以价值2.19亿元房产抵偿。


 
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